المصاريف القابلة للخصم هي التي يمكنك طرحها من الدخل الإجمالي الخاضع للضريبة. النفقات القابلة للخصم تقلل من مسؤوليتك الضريبية. من ناحية أخرى ، لا تؤثر المصاريف غير القابلة للخصم على فاتورتك الضريبية. بعض النفقات قابلة للخصم دائمًا ، بينما لا يمكن أبدًا خصم نفقات أخرى. فئة أخرى من النفقات ، ومع ذلك ، يمكن خصمها فقط في ظل ظروف محددة.
مصاريف الضريبة المقتطعة
تتضمن أمثلة النفقات القابلة للخصم دائمًا خسائر الاستثمار والمساهمات الخيرية. بشرط أن يكون لديك أي دخل للسنة ، يمكنك خصم هذه النفقات من قاعدة الدخل الخاضع للضريبة. لاحظ أنه حتى أبسط الأحكام في قانون الضرائب تنطوي على العديد من التعقيدات وأن القانون يفرض قيودًا على العديد من النفقات القابلة للخصم.
إذا كان لديك صافي خسارة من شراء وبيع الأسهم ، على سبيل المثال ، يمكنك خصم 3000 دولار فقط من هذه الخسائر من دخلك العادي كل عام ، ولكن يُسمح لك بنقل الخسارة المتبقية إلى العام المقبل. تقتصر استقطاعاتك للمساهمات الخيرية أيضًا على 50 بالمائة من إجمالي دخلك.
النفقات غير القابلة للخصم
لسوء الحظ ، فإن الغالبية العظمى من إنفاقك الشخصي ليست معفاة من الضرائب. لا يمكن خصم الأموال التي تنفقها على الطعام والإيجار والبنزين والترفيه والملابس وما إلى ذلك من قاعدة الدخل الخاضع للضريبة. تعتبر مصلحة الضرائب هذه النفقات الطبيعية على عكس التخفيض في مبلغ المال الذي لديك تحت تصرفك. تعتبر النفقات القابلة للخصم ، مثل الخسارة الناتجة عن السرقة أو تداول الأسهم على سبيل المثال ، تقلل فعليًا من مقدار الدخل الذي تتلقاه فعليًا ، مما يؤدي إلى انخفاض القاعدة الضريبية.
الخصومات الخاصة بالسياق
العديد من المصاريف قابلة للخصم فقط في ظل ظروف محددة. الأموال التي يتم إنفاقها على الملابس قابلة للخصم فقط ، حتى حد معين ، إذا كان من الممكن اعتبارها مصروفات تجارية. إن الإنفاق على الرعاية الصحية قابل للخصم ، فقط إلى الحد الذي يتجاوز 7.5 في المائة من إجمالي الدخل المعدل. يمكن خصم القماش والزيت الذي اشتريته للوحاتك إذا كان بإمكانك إثبات أنك تتعامل مع فن الرسم باعتباره مشروعًا لكسب المال وليس هواية ، على سبيل المثال.
لذلك ، يجب على المُقدمين عادةً قراءة القسم ذي الصلة من قانون الضرائب أو استشارة محاسب ضرائب محترف قبل أن يتمكنوا من تحديد ما إذا كانت نفقات معينة قابلة للخصم.
تفصيل الخصومات الخاصة بك
لاحظ أنه حتى إذا كانت لديك نفقات قابلة للخصم ، فيجب عليك تفصيل خصوماتك قبل أن تتمكن من طرحها من دخلك الخاضع للضريبة. بالنسبة للملفات الفردية ، هذا يعني ملء الجدول أ ، حيث تقوم بإدراج وإضافة جميع نفقاتك القابلة للخصم للسنة. تسمح لك خدمة الإيرادات الداخلية بأخذ "خصم قياسي" إذا قررت عدم تفصيل نفقاتك القابلة للخصم.
يفترض الخصم القياسي أنه حتى المودعين الذين لا يرغبون في قضاء الوقت والجهد في تفصيل الخصومات من المرجح أن يتحملوا نفقات قابلة للخصم ويسمح لهم بتقليل دخلهم الإجمالي بمقدار قياسي يعتمد على حالتهم الاجتماعية وعمرهم. إنه حل مناسب لأولئك الذين تقل خصوماتهم التفصيلية عن الخصم القياسي أو تتجاوزه قليلاً.