إذا كان عملك لا يجمع ضريبة المبيعات المناسبة على رسوم الشحن والمناولة ، فقد تتعارض مع قوانين ضريبة المبيعات الحكومية والمحلية. لدى العديد من الولايات قواعد محددة حول كيفية إصدار فاتورة للمشتري ، على سبيل المثال ، ما إذا كانت المناولة والشحن - أو المصطلحات ذات الصلة مثل "التسليم" أو "الشحن" أو "البريد" - مدرجة في التكلفة الإجمالية أو إذا تم تفصيلها معًا أو بشكل منفصل. الأهم من ذلك ، قد يكون موقع عميلك أكثر أهمية بكثير من موقعك.
ضريبة المبيعات والشحن خاصة بالموقع
تطالبك العديد من الولايات والحكومات المحلية بفرض ضرائب على المبيعات في موقعك الفعلي ، وكذلك على المبيعات عبر الهاتف أو عبر الإنترنت أو عبر البريد للمقيمين في الولايات التي يكون لنشاطك التجاري فيها "علاقة" - وجود مادي ، مثل البيع بالتجزئة واجهة المحل. من المهم أن تضع في اعتبارك عند التوسع إلى حالة جديدة ، حتى إذا كانت ولايتك لا تتطلب ضرائب على المبيعات أو إذا كانت ولايتك تنظم الشحن والتعامل مع الضرائب بشكل مختلف عن حالة عميلك.
وضح لوائح ولايتك
تحقق من قوانين ضرائب الولاية لتحديد ما إذا كان ينبغي تحصيل أي ضرائب مبيعات على رسوم الشحن والمناولة وتحت أي ظروف. تحدث الاختلافات بناءً على ما إذا كانت هذه الرسوم مذكورة بشكل منفصل أو إذا كنت تستخدم ناقلًا مشتركًا أو تقوم بالتسليم بنفسك. تستثني العديد من الولايات سلعًا معينة ، بما في ذلك عادةً بطاقات الهدايا والقسائم بالإضافة إلى بعض الأطعمة - وليس كلها. أيضًا ، قد لا تكون رسوم الضرائب مطلوبة من بعض المنظمات المعفاة.
لوائح الدول بدون ضريبة المبيعات
خمس ولايات (ألاسكا وديلاوير ومونتانا ونيو هامبشاير وأوريغون) لا تطبق أي ضريبة مبيعات ، لذا فإن الشحن والمناولة بالمثل لن يكونا خاضعين للضريبة. بالإضافة إلى ذلك ، تستخدم هاواي ضريبة عامة أو ضريبة GET وهي ضريبة على دخل الأعمال من مبيعات التجزئة بدلاً من ضريبة المبيعات للمستهلك. ومع ذلك ، فإن أي تكاليف مرتبطة بالشحن أو المناولة أو التسليم الشخصي تخضع دائمًا للضريبة ، سواء تم إدراجها كرسوم منفصلة أم لا.
عند تطبيق ضرائب الشحن
غالبية الولايات (أركنساس ، كونيتيكت ، جورجيا ، إلينوي ، كانساس ، كنتاكي ، ميشيغان ، ميسيسيبي ، نبراسكا ، نيو جيرسي ، نيو مكسيكو ، نيويورك ، نورث كارولينا ، داكوتا الشمالية ، أوهايو ، أوكلاهوما ، بنسلفانيا ، رود آيلاند ، ساوث كارولينا ، تتطلب ساوث داكوتا وتينيسي وتكساس ويوتا وفيرمونت وواشنطن ووست فرجينيا وويسكونسن) أن يتم حساب ضريبة المبيعات على تكلفة البضائع بالإضافة إلى تكلفة الشحن. بمعنى آخر ، يجب أن تكون فاتورتك للعملاء في هذه الولايات مفصلة ، ويجب حساب ضريبة المبيعات من الإجمالي.
الشحن أو المناولة بشكل منفصل
في بعض الولايات (ألاباما وأريزونا وكولورادو وأيداهو وإنديانا وأيوا ولويزيانا وماين وماريلاند وماساتشوستس ونيفادا وفيرجينيا ووايومنغ) ، تعتبر تكاليف الشحن و / أو المناولة المذكورة بشكل منفصل غير خاضعة للضريبة. لذلك ، عند حساب ضريبة المبيعات المناسبة للعملاء من هذه الولايات ، فإن إدراج تكلفة الشحن كرسوم منفصلة سيؤدي إلى التخلص من الحاجة إلى فرض ضريبة على هذا المبلغ الإضافي. كن حذرًا ، حيث تفرض ولايات مثل نيفادا وفيرجينيا ضريبة على رسوم المناولة المدرجة بشكل منفصل ، مثل العبوات الخاصة أو تكلفة الوقود الإضافية.
الدول التي تكثر فيها الاستثناءات
هناك عدد قليل من الولايات (كاليفورنيا وإلينوي ومينيسوتا) لديها لوائح ضريبة مبيعات معقدة إلى حد ما تأخذ في الاعتبار مجموعة متنوعة من المواقف أو طرق التسليم أو خيارات التسليم المتاحة للمستهلك. على سبيل المثال ، يمكن للبائعين عرض استلام العناصر للمستهلكين أو السماح لهم بالترتيب لشحن البضائع الخاصة بهم ، مما يؤدي إلى عدم فرض ضرائب إضافية على رسوم التسليم . وبالمثل ، إذا كانت الشركة تستخدم "شركة نقل مشتركة" (مثل UPS أو FedEx أو خدمة البريد أو DHL) ، فلن تحتاج إلى حساب الشحن في ضريبة المبيعات.
مع استمرار زيادة حجم المبيعات عبر الإنترنت ، تتغير لوائح ضريبة المبيعات بشكل متكرر حيث تسعى حكومات الولايات إلى الحفاظ على فرص إيراداتها الضريبية. تأكد من البقاء على اطلاع بالقوانين في أي من الولايات التي تبيع أو تشتري فيها المنتجات ، بما في ذلك الفروق الدقيقة في الصياغة في اللوائح المحددة.